Delitos tributarios

Fecha
25-07-2023

Crónica a una modificación postergada: la inflación penal por omisión del legislador - Comentario a “Los delitos fiscales y su cuantificación normativa” de Daniel Schurjin Almenar

Diego Freedman
Inflación penal, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, régimen penal, Ley Penal Tributaria, Delitos tributarios, Ley de Procedimiento Tributario, Régimen Penal Tributario, Evasión fiscal, Evasión, Condición objetiva de punibilidad
31-03-2023

CSJN: Prescripción de las obligaciones tributarias locales como materia regida por el Congreso de la Nación

Prescripción, Ley Penal Tributaria, Derecho Penal Tributario, Delitos tributarios, Procedimiento tributario, desfederalización
18-08-2022

Fallo: suspensión del juicio a prueba y delitos tributarios

Suspensión de juicio a prueba, Delitos tributarios, Inconstitucionalidad, Política criminal, Ley 27.430, Ley 26.735, Ley 24.769, derogación
06-07-2022

Fallo: La existencia de un plan de pagos suspende la acción penal.

Evasión fiscal, suspensión de la acción penal, plan de pagos, Conciliación, Ley Penal Tributaria, Derecho Penal, delito fiscal, Delitos tributarios
29-09-2021

Los delitos tributarios frente a la eficacia de los programas de integridad. Breve análisis sobre el caso Agropecuaria Las Heras S.A.

Mauro Durán
Compliance, Delitos económicos, Delitos tributarios, Persona jurídica, programas de compliance, Programas de integridad, Régimen Penal Tributario, Responsabilidad penal de la persona jurídica, responsabilidad penal de la persona jurídica, Simulación dolosa de pago
28-07-2020

La regularización tributaria como equivalente funcional de la pena retributiva

Federico Montero
Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Retribucionismo, suspensión de la acción penal, Teoría de la pena
18-12-2018

Presunciones tributarias en materia penal

Juan Manuel Carraro
Delitos tributarios
06-04-2018

La asociación ilícita fiscal

Alejandro José Juárez Burgos
asociación ilícita fiscal, Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario
01-02-2018

Régimen Penal Tributario (Ley 27430: artículos 279 y 280)

Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Ley 24.769, Régimen Penal Tributario
31-01-2018

Tax Justice Network - Índice de Secreto Financiero - 2018 (Financial Secrecy Index - 2018)

criminalidad económica, Delitos económicos, delitos financieros, Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Paraísos fiscales, Régimen Penal Tributario
20-10-2017

El monto mínimo en el delito de evasión fiscal

Robertino Lopetegui
Crimen económico, criminalidad económica, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Ley penal más benigna, Ley Penal Tributaria, Régimen Penal Tributario
15-04-2017

Recurso de casación. Incompetencia. Competencia del fuero federal. Lavado de dinero. Delitos tributarios. Inadmisibilidad. competencia confirmada.

Celeridad, Competencia del fuero federal, Conexidad, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Duplicidad de prueba, Instrucción suplementaria, Lavado de dinero, Preclusión, Principio de progresividad, Pronunciamientos contradictorios, Régimen Penal Tributario
06-04-2017

Posibilidades de aplicación de la autoría mediata con aparatos organizados de poder en la empresa

Patricia Faraldo Cabana
Aparatos organizados de poder, Autoría, Autoría mediata, Bien jurídico, Coacción, Comisión por omisión, criminalidad económica, Culpabilidad, Deber de vigilancia, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Dominio del hecho, Ejecutor, empresa, Error, Fungibilidad del ejecutor, Hombre de atrás, Injusto de organización, Instrumento, Lavado de activos, Lavado de dinero, Participación, Responsabilidad penal de la persona jurídica, ROXIN, societas delinquere non potest, societas delinquere potest
16-08-2016

Riesgos y beneficios penales del sinceramiento fiscal (por Emilio Cornejo Costas)

blanqueo de capitales, Delitos aduaneros, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Ley penal cambiaria, Régimen penal cambiario, Sinceramiento fiscal
10-07-2016

Messi y la ignorancia deliberada (del juez)

Juan Pablo Montiel
Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Fraude fiscal, ignorancia fiscal deliverada, Ley Penal Tributaria, Messi, Régimen Penal Tributario
06-07-2016

#Messi - Fraude fiscal - Omisión de declarar ingresos - Sentencia condenatoria - Autoría y cooperación necesaria - Ignorancia fiscal deliverada - Desconocimiento evitable - Voluntad de reparar el daño mediante el pago - Atenuación extraordinaria

Atenuación, delitos contra la hacienda pública, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Fraude fiscal, ignorancia fiscal deliverada, Messi, Omisión, Pago, Régimen Penal Tributario, Reparación del daño
17-05-2016

Suspensión del Juicio a Prueba en Delitos Tributarios y Política Criminal. ¿Coexistencia o incompatibilidad?

Andrés Marcato
Delitos tributarios, Suspensión de juicio a prueba
24-04-2016

Apropiación indebida de tributos (Régimen Penal Tributario - art. 6°) - Impuesto sobre ingresos brutos - Avenimiento (CPP CABA, art. 266) - Condena

Apropiación indebida de tributos, avenimiento, Crimen económico, criminalidad económica, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Ley Penal Tributaria, Régimen Penal Tributario
24-04-2016

Apropiación indebida de tributos (Régimen Penal Tributario - art. 6°) - Impuesto sobre ingresos brutos - Avenimiento (CPP CABA, art. 266) - Condena

Apropiación indebida de tributos, Crimen económico, criminalidad económica, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Ley Penal Tributaria, Régimen Penal Tributario
29-03-2016

Evasión tributaria y lavado de activos: la mera tenencia de fondos evadidos en una cuenta en el exterior no configura lavado de activos

Diego F. Gottheil
Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Evasión fiscal, Lavado de activos, Lavado de dinero
13-03-2016

Régimen Penal Tributario - Simulación dolosa de pago - Falta de requisitos típicos - Sobreseimiento

atipicidad, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Régimen Penal Tributario, Simulación dolosa de pago
27-02-2016

Evasión fiscal agravada - Impuesto a la Transferencia de Combustibles Líquidos - Exención tributaria - Principio de legalidad tributaria - Exigencia ilegítima de cumplir requisito no previsto legalmente al momento de la obligación tributaria - Atipicidad

atipicidad, Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Exención tributaria, Impuesto a la Transferencia de Combustibles Líquidos, Ley Penal Tributaria, Principio de legalidad tributaria, Régimen Penal Tributario
17-07-2015

Auditoría tributaria como herramienta de aseguramiento de la información contable financiera, caso práctico: Alimentos y negocios asociados Cía. Ltda. (Subway)

Betty Alexandra Anasi Nasimba, Doris Elizabeth Montenegro Fuertes
Auditoría, delitos financieros, Delitos tributarios
17-07-2015

La omisión de un deber impositivo federal y la aplicación simultánea de consecuencias de naturaleza punitivas

Alejandro Díaz Reyes
Código contravencional, delito fiscal, Delitos tributarios, derecho administrativo sancionador, Derecho Penal Económico, Fraude fiscal, México, Poder punitivo, Procedimiento tributario, Régimen Penal Tributario, Sanción
04-07-2015

Régimen Penal Tributario - Retención indebida de aportes de la seguridad social (Ley 27.769, art. 9) - Concesión de la suspensión del proceso a prueba - Sucesión de leyes en el tiempo - Aplicación de la ley más benigna

Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Ley penal más benigna, Ley Penal Tributaria, Retención indebida de aportes de la seguridad social, suspensión del juicio a prueba
24-06-2015

Retención indebida de aportes de la seguridad social (Ley Penal Tributaria, art. 9) - Suspensión del proceso a prueba - Sucesión de leyes penales en el tiempo - Aplicación de la ley penal más benigna - Procedencia

Delitos tributarios, Ley penal más benigna, Ley Penal Tributaria, Retención indebida de aportes de la seguridad social, Suspensión de juicio a prueba
27-02-2015

Delitos tributarios

Lorena Laura Andrea Padován
Delitos tributarios