Evasión fiscal

Fecha
30-08-2023

CSJN resuelve conflicto de competencia en favor de la continuidad del fuero provincial en investigación de facturaciones falsas de IVA e ingresos brutos

Competencia, Facturas apócrifas, AFIP, Evasión fiscal
29-08-2023

Fallo sobre evasión del impuesto al valor agregado

Evasión fiscal, Impuestos, Contribuyente, Derecho Penal Económico, Balance falso, Documentos, Defraudación, Impuesto al valor agregado IVA, Facturas apócrifas, Contribuyentes apócrifos
25-07-2023

Crónica a una modificación postergada: la inflación penal por omisión del legislador - Comentario a “Los delitos fiscales y su cuantificación normativa” de Daniel Schurjin Almenar

Diego Freedman
Inflación penal, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, régimen penal, Ley Penal Tributaria, Delitos tributarios, Ley de Procedimiento Tributario, Régimen Penal Tributario, Evasión fiscal, Evasión, Condición objetiva de punibilidad
28-12-2022

CFCP: No viola el secreto Fiscal el aporte de información de AFIP al MPF en el marco de una investigación penal

Secreto fiscal, AFIP, Ministerio Público Fiscal, Rol del juez, Rol del Fiscal, Proceso penal, Derecho Penal Económico, Evasión fiscal, Derecho a la intimidad
28-11-2022

Fallo declara inconstitucional la prohibición de aplicar la suspensión del juicio a prueba en materia tributaria

Ley Penal Tributaria, Probation, Evasión fiscal, Derecho Penal Económico, Proceso penal, Planteo de inconstitucionalidad, Suspensión de juicio a prueba
14-10-2022

Evasión tributaria: La cancelación de la deuda dentro de un blanqueo o moratoria, implica la extinción de la acción frente a delitos conexos

extinción de la acción, Sobreseimiento, Córdoba, Evasión fiscal, asociación ilícita fiscal, blanqueo de capitales, Régimen Penal Tributario
12-10-2022

Condena por evasión agravada al impuesto a las ganancias y al IVA a través de una empresa de comercialización de granos

Evasión fiscal, agravante, operaciones comerciales inexistentes, acopio de granos, principio de la realidad económica, mercado marginal
27-07-2022

Córdoba - Asociación ilícita fiscal: antes y después de la ley 27.430

Asociación ilícita, delito fiscal, Evasión fiscal, Evasión, Ley penal más benigna, Responsabilidad penal, Autoría, Participación, Ley 27.430, Ley 24.769
06-07-2022

Fallo: La existencia de un plan de pagos suspende la acción penal.

Evasión fiscal, suspensión de la acción penal, plan de pagos, Conciliación, Ley Penal Tributaria, Derecho Penal, delito fiscal, Delitos tributarios
03-11-2021

INTRUCCIÓN DE LA PROCURACIÓN GENERAL CON MOTIVO DEL FALLO VIDAL. LEY PENAL MÁS BENIGNA EN MATERIA TRIBUTARIA.

Derecho penal enemigo, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, instrucción general, Ley penal más benigna, Procuración General de la Nación, Régimen Penal Tributario
09-10-2021

La autoría y participación en el delito de evasión fiscal

Martín Espejo Castro
Autoría, Autoría mediata, Coautoría, Derecho Penal, Doctrina, Dolo, dolo eventual, Evasión fiscal, Participación criminal, Participación necesaria, participación por omisión, Participación secundaria
11-08-2021

Ley penal tributaria: Una mirada crítica y análisis de su artículo 9° en relación con el delito de evasión tributaria y previsional

Sofía Racco
Evasión, Evasión fiscal, Insolvencia fraudulenta, Ley Penal Tributaria
02-06-2018

Imputación objetiva en el Derecho penal económico y empresarial

Bernardo Feijoo Sánchez
Delitos de infracción de deber, Delitos económicos, delitos empresariales, Derecho Penal Económico, empresa, Evasión fiscal, Fraude fiscal, imputación objetiva, Lavado de activos, Lavado de dinero
21-05-2018

La evasión fiscal en la ley penal tributaria 27.430

Dardo E. Spessot
Evasión, Evasión fiscal, Ley Penal Tributaria
10-05-2018

La suba en los montos del perjuicio para los delitos fiscales y aduaneros a partir de la ley 27.430 y la creación de la Unidad de Valor Tributaria: apreciaciones preliminares

Daniel Schurjin Almenar
Delitos aduaneros, Delitos económicos, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Fraude fiscal, Ley 27.430, Ley penal más benigna, Ley Penal Tributaria, Régimen Penal Tributario, Unidad de valor tributaria
28-03-2018

La idoneidad del ardid y el engaño en el delito de evasión simple: supuestos especiales

Alejandro José Juárez Burgos
Ardid, Evasión fiscal
31-01-2018

Tax Justice Network - Índice de Secreto Financiero - 2018 (Financial Secrecy Index - 2018)

criminalidad económica, Delitos económicos, delitos financieros, Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Paraísos fiscales, Régimen Penal Tributario
20-10-2017

El monto mínimo en el delito de evasión fiscal

Robertino Lopetegui
Crimen económico, criminalidad económica, Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Ley penal más benigna, Ley Penal Tributaria, Régimen Penal Tributario
16-08-2016

Delitos económicos: lo esencial es invisible a los ojos

Daniel Schurjin Almenar
delito fiscal, Delitos económicos, Evasión fiscal, Fraude fiscal, ignorancia fiscal deliverada, Messi
01-07-2016

Lavado de dinero - Evasión fiscal como delito precedente - Procesamiento - Confirmación - Recomendación de la cámara de apelaciones al juez instructor para que adopte vías de investigación para coordinar la actividad de otros jueces en casos vinculados

Evasión fiscal, Lavado de activos, Lavado de dinero
29-03-2016

Evasión tributaria y lavado de activos: la mera tenencia de fondos evadidos en una cuenta en el exterior no configura lavado de activos

Diego F. Gottheil
Delitos económicos, Delitos tributarios, Derecho Penal Económico, Evasión fiscal, Lavado de activos, Lavado de dinero
27-02-2016

Evasión fiscal agravada - Impuesto a la Transferencia de Combustibles Líquidos - Exención tributaria - Principio de legalidad tributaria - Exigencia ilegítima de cumplir requisito no previsto legalmente al momento de la obligación tributaria - Atipicidad

atipicidad, Delitos tributarios, Derecho Penal Tributario, Evasión fiscal, Exención tributaria, Impuesto a la Transferencia de Combustibles Líquidos, Ley Penal Tributaria, Principio de legalidad tributaria, Régimen Penal Tributario
24-11-2015

Radiografía del delito de evasión fiscal en la legislación cubana. Esbozo de una propuesta

Adriana Mae Molina Rivas, Ciro Félix Rodríguez Sánchez
Evasión fiscal
17-09-2015

La evasión fiscal y el lavado de dinero en Argentina: algunas consideraciones

Daniel César Salgado
Argentina, Evasión fiscal, Lavado de dinero
24-07-2015

¿Salario mínimo y Derecho Penal...?

Daniel Schurjin Almenar
contrabando, Delitos aduaneros, Delitos económicos, Derecho Penal Económico, Evasión fiscal, Lavado de activos, Lavado de dinero, Multa, Reforma al Código Penal, Régimen Penal Tributario, Salario Mínimo Vital y Móvil, Salarios
17-07-2015

Delitos económicos, dinero y proceso acusatorio

Daniel Schurjin Almenar
contrabando, Crimen económico, criminalidad económica, Delitos económicos, Derecho Penal Económico, Economía, Evasión fiscal, Lavado de activos, Lavado de dinero
15-03-2015

España: Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2015

contrabando, España, Evasión fiscal, Fraude fiscal